Копии плана финансово-хозяйственной деятельности на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов — В п.3.4 Раздела 3 «Стоимость услуг, порядок расчетов» (Государственный (муниципальный) контракт №1339 от 31.12.14г. с ОАО «Ростелеком») прописано: «Оператор


аКТ № 3
по результатам проведения плановой проверки соблюдения требований действующего законодательства в сфере закупок в 2014 году Муниципальное учреждение культуры «Централизованная библиотечная система» (МУК «ЦБС»).
18.04.2014 г. Волгодонск
На основании приказа Отдела культуры г.Волгодонска от 31.12.2013 года №157 ведущими экономистами Отдела культуры г.Волгодонска Солодянниковой М.М. и Макеевой О.В. проведена проверка соблюдения требований действующего законодательства в сфере закупок в 2014 году МУК «ЦБС».
Основание проведения проверки: Бюджетный кодекс Российской Федерации, ч. 8 ст. 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", пункт 4 Порядка осуществления ведомственного контроля, подпункты 1,7,8,9,10,11,12 плана мероприятий ведомственного контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд на 2014 год приложение №2 к приказу Отдела культуры г.Волгодонска от 31.12.2013 №157
Цель проверки: предупреждение и выявление нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в отношении закупок для обеспечения муниципальных нужд.
Объект проверки: муниципальное учреждение культуры «Централизованная библиотечная система» (МУК «ЦБС»).
Проверяемый период: истекший период 2014 года.
Сроки проведения проверки: с 14.04.2014 года по 17.04.2014 года.
В проверяемом периоде право первой подписи имел Директор МУК «ЦБС» И.Ю. Алтухова
Устав учреждения утвержден Отделом культуры г.Волгодонска от 15.10.2009 №103, последнее внесение изменений в Устав на момент проверяемого периода от 25.11.2011 №125.
Приказом МУК «ЦБС» от 14.11.2013г. № 37 «ОД» «Об обеспечении осуществления закупок в 2014 году», назначен контрактный управляющий, в лице Пугачевой О.Ф., утверждено положение о Единой комиссии по осуществлению закупок в 2014 году и определен состав Единой комиссии на 2014 год:
- директор (председатель комиссии) Алтухова И.Ю.;
- бухгалтер (заместитель председателя) Пугачева О.Ф.;
- заведующий ОКиО (ответственный секретарь) Бабенко Г.Е.;
- заместитель директора по ОМР (член комиссии) Гуро И.В.;
- заместитель директора по АХЧ (член комиссии) Шестопалова Л.Ф.
Копия приказа от 14.11.2013г. №37 «ОД» «Об обеспечении осуществления закупок в 2014году» прилагается.
Приложение №1 (на 1 л.)
ПРОВЕРКОЙ УСТАНОВЛЕНО
Проверкой соблюдения ограничений и запретов, установленных законодательством Российской Федерации и иными нормативными актами Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд, установлено следующее.
Согласно плану финансово-хозяйственной деятельности на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов объем закупок на 2014 год составляет 5 152,4 тыс. рублей.
Копии плана финансово-хозяйственной деятельности на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, информации о сумме предполагаемых закупок на 2014 год прилагаются.
Приложение №2 (на 4л.)
Согласно целям уставной деятельности, МУК «ЦБС» в праве осуществлять проведение процедур размещения заказов согласно п.5 ч.1. ст.93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
На момент проведения проверки по итогам проведения процедур размещения заказов с применением положений Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон № 94-ФЗ) заключено договоров на сумму 2 642,3 тыс. рублей со сроком исполнения в 2014 году.
Информация о заключенных договорах прилагается.
Приложение №3 (на 1л.)
Для проведения проверки были предоставлены: план-график размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчика на 2013 год (далее План-график на 2013 год) и план-график размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчика на 2014 год (далее План-график на 2014 год).
Согласно Плану – графику на 2014 год совокупный годовой объем закупок на 2014 год составляет – 5 152,4 тыс. руб. Совокупный годовой объем закупок у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя), согласно Плану - графику на 2014 год в соответствии с п.5.ч.1 статьи 93 Федерального Закона №44-ФЗ составляет - 1 253,6 тыс. руб. (23,2%). Совокупный годовой объем закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций – 1 127,4 тыс. руб.(20,8%). Совокупный годовой объем закупок, осуществляемых путем проведения запроса котировок – 463,3 тыс. руб. (8,6%). Что соответствует требованиям в соблюдении ограничений способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), согласно ФЗ-44 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд"
Однако, в ходе проверки планируемых заказов на 2014 год, размещение которых произведено в 2013 году согласно Плану-графику на 2013 год установлено, что размещение заказов на предоставление электрической энергии на сумму 192 200,00 рублей (договор от 31.12.2013 №20100158 с ОАО «Энергосбыт Ростовэнерго»), в Плане-графике на 2013 год отсутствуют, следовательно, в нарушение пункта 2 Приложения №1 к Приказу Минэкономразвития РФ № 761, Федерального Казначейства РФ № 20н от 27.12.2011 «Об утверждении порядка размещения на официальном сайте планов-графиков размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков и формы планов-графиков размещения заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков» (далее - Приказ № 761/20н) изменения на официальном сайте Российской Федерации для размещения заказов www.zakupki.gov.ru (далее – официальный сайт) не размещены.
Копия плана – графика от 2013 год прилагается.
Приложение №4 (3л.)
Копия договора прилагается.
Приложение №5 (на 4л.)
Проверкой соблюдения требований статьи 30 ФЗ-44. «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" установлено следующее.
Согласно плану – графику на 2014 год утвержденного от 15.01.2014 года объем закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций составляет 1 127,4 тыс. руб., в год – это 20,8% предусмотренного планом-графиком, что соответствует пункту 1 статьи 30 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", «Заказчики, за исключением случаев осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения обороны страны и безопасности государства и закупок работ в области использования атомной энергии, обязаны осуществлять с учетом положений части 5 настоящей статьи закупки у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций в размере не менее чем пятнадцать процентов совокупного годового объема закупок, предусмотренного планом – графиком….»Проверкой обоснованности в документально оформленном отчете невозможности или нецелесообразности использования иных способах определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цены контракта и иных существенных условий контракта в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) для заключения контракта установлено.
При формировании плана-графика на 2014 год начальная (максимальная) цена договора определялась на основании выделенных лимитов и ценовой политики, сложившейся по результатам проведенной закупочной деятельности в 2013 году.
В 2014 году на момент проверки Учреждением заключено 7 контрактов на основании пункта 5 части 1 статьи 93 Закона № 44-ФЗ. Начальная (максимальная) цена контракта определялась методом сопоставления рыночных цен. Обоснование начальной (максимальной) цены контракта оформлено протоколами и Расчетами цены контракта по предоставленным коммерческим предложениям. В Расчетах цены контракта отражены основные характеристики объекта закупки, реквизиты коммерческих предложений и предлагаемые поставщиками (подрядчиками, исполнителями) цены, выделена наименьшая из предложенных цен. Ведутся журналы регистрации запросов цен, ценовых (коммерческих) предложений, протоколов определения начальной (максимальной цены).
При проведении мониторинга заключенных учреждением контрактов на 2014 год, нарушения в части статьи 22, части 3,4 статьи 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" не выявлены.
Проверкой применения заказчиком мер ответственности и совершение иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта установлено следующее.
В ходе проверки применения МУК «ЦБС» мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта установлено, что исполнение контрактов осуществляется без нарушений, следовательно, меры ответственности не применялись.
Однако, в ходе проверки предоставленных контрактов выявлены нарушения в части отсутствия в контрактах обязательных условий в соответствии со статьей 9 Закона № 94-ФЗ.
Как следует из статьи 432 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида.
Следовательно, отсутствие в контрактах обязательных условий свидетельствует о том, что данные контракты считаются формально незаключенными. Данные нарушения обнаружены в контрактах №1327 от 31.12.2013 с МУП «ВКХ» на сумму 74,239 тыс. руб. (в договоре отсутствует ответственность заказчика перед поставщиком в размере одной трехсотой за каждый день просрочки исполнения обязательств).
Нарушения по договору от 31.12.2013 №1327 устранены в ходе проверки.
Проверкой соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта установлено следующее.
В соответствии с частью 3,6,7 статьи 94 закона № 44-ФЗ, для проверки представленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта МУК «ЦБС», на основании приказа № 43 от 31.12.2013 года «О назначении ответственных за проведение экспертизы результатов, предусмотренных контрактами, утвердил состав лиц, ответственных за проведение экспертизы в составе семи человек: Соколова Л.В.,
Михайленко И.Х.,
Гуро И.В.,
Шестопалова Л.Ф.,
Витухина О.В.,
Бабенко Г.Е.,
Абидов А.С.
МУК «ЦБС» осуществляло проведение экспертизы результатов предусмотренных контрактом.
Проверкой своевременности, полноты и достоверности отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги установлено следующее.
Имеет место несоблюдение условий договоров со стороны поставщиков на предмет порядка расчетов:
- В п.3.4 Раздела 3 «Стоимость услуг, порядок расчетов» (Государственный (муниципальный) контракт №1339 от 31.12.14г. с ОАО «Ростелеком») прописано: «Оператор выставляет Абоненту счет и акт оказанных услуг в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента окончания отчетного периода». Фактически, в связи с поступлением документов от Поставщика позже вышеуказанной даты, Учреждение начисляет услуги связи по акту №4410003366/0408-492 от 31.01.14г. лишь 11.02.2014г.
- В п.3.2 Раздела 3 «Порядок расчетов с Абонентом» (Договор №00144 от 27.12.14г. с ООО «Нэт Бай Холдинг») прописано: «… ООО «Нэт Бай Холдинг» до 5 числа месяца, следующего за отчетным выставляет Абоненту счет-фактуру, акт выполненных работ… и счет на предоплату услуг связи следующего периода». Фактически, в связи с поступлением документов от Поставщика позже вышеуказанной даты, Учреждение начисляет аванс по услугам связи по счету №180255 от 05.02.14г. лишь 11.02.2014г.
- В п.4.2 Раздела 4 «Расчеты за оказанные услуги» (Договор №8931 от 27.12.14г. с ООО «Нэт Бай Холдинг») прописано: «Оператор до 50 числа месяца, следующего за отчетным, выставляет Абоненту счет-фактуру, акт выполненных работ за предоставленные телематические услуги». Фактически, в связи с поступлением документов от Поставщика позже вышеуказанной даты, Учреждение начисляет услуги связи по акту №15263934 от 28.02.14г. лишь 11.03.2014г.
- В п.5.3 Раздела 5 «Порядок расчетов и платежей» (Договор №83 от 31.12.13г. с ООО «Волгодонские тепловые сети» (ООО «Уют») прописано: «Исполнитель выставляет Заказчику ежемесячно платежные документы не позднее 10-го числа месяца, следующего за расчетным периодом». Фактически Поставщик выставляет Учреждению акт оказанных услуг позже вышеуказанной даты (акт приема-передачи №21 от 14.02.2014г., акт приема-передачи №40 от 18.03.14г.)
- В п.5.3 Раздела 5 «Порядок расчетов и платежей» (Договор №001/14 от 31.12.13г. с ООО «Волгодонские тепловые сети» (ООО «ЖЭК-2») прописано: «Исполнитель выставляет Заказчику ежемесячно платежные документы не позднее 10-го числа месяца, следующего за расчетным периодом». Фактически, в связи с поступлением документов от Поставщика позже вышеуказанной даты, Учреждение начисляет услуги по акту приема-передачи №87 от 28.02.14г. лишь 17.03.2014г. (вх.№93/05-05 от 17.03.14г.)
- В п.5.3 Раздела 5 «Порядок расчетов и платежей» (Договор №002/14 от 31.12.13г. с ООО «Волгодонские тепловые сети» (ООО «ЖЭК-4») прописано: «Исполнитель выставляет Заказчику ежемесячно платежные документы не позднее 10-го числа месяца, следующего за расчетным периодом». Фактически, в связи с поступлением документов от Поставщика позже вышеуказанной даты, Учреждение начисляет услуги по акту приема-передачи №130 от 28.02.14г. лишь 17.03.2014г. (вх.№92/05-05 от 17.03.14г.)
- В п.7.3 Раздела 7 «Порядок расчетов и платежей» (Договор теплоснабжения №99 от 31.12.13г. с ООО «Волгодонские тепловые сети» прописано: «Теплоснабжающая организация выставляет Потребителю ежемесячно платежные документы не позднее 10-го числа месяца, следующего за расчетным периодом». Фактически, в связи с поступлением документов от Поставщика позже вышеуказанной даты, Учреждение начисляет услуги по акту приема-передачи №ВД 000589 от 28.02.14г. лишь 11.03.2014г.
- В п.2.1 Раздела 2 «Порядок расчетов и платежей» (Муниципальный контракт №92 от 31.01.14г. с ООО «Пожстройсервис» прописано: «Исполнитель выставляет Заказчику ежемесячно платежные документы (акт выполненных работ, счет) не позднее 5 числа месяца, следующего за расчетным периодом». Фактически, в связи с поступлением документов от Поставщика позже вышеуказанной даты, Учреждение начисляет услуги по акту №186 от 28.02.14г. лишь 11.03.2014г.
Копии «Расчеты с контрагентами» прилагаются.
Приложение №6 (на 17 л.)
Проверкой соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки нарушений не установлено.
ВЫВОДЫ
При осуществлении закупок на 2014 год МУК «ЦБС» имели место нарушения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок.
Выдать МУК «ЦБС» предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок и иных нормативных правовых актов в сфере закупок.
Разместить акт по результатам проведения плановой проверки на официальном сайте Отдела культуры г.Волгодонска ( www. Отдел - культуры – волгодонск.Р.Ф).


Приложенные файлы

  • docx 89244944
    Размер файла: 354 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий